PORTARIA 105/15 – SF

Estabelece orientações e procedimentos para a elaboração da proposta orçamentária 2016.

O SECRETÁRIO MUNICIPAL DE FINANÇAS E DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO , no uso de suas atribuições legais e regulamentares,

CONSIDERANDO que o Projeto de Lei Orçamentária Anual do Município para 2016 deverá ser encaminhado à Câmara Municipal até 30 de setembro de 2015,

CONSIDERANDO que o Projeto de Lei acima referido deverá ser elaborado atendendo à legislação vigente, em especial a Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964, a Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) e alterações e Portaria Interministerial nº 163 de 2001 e alterações, do Secretário do Tesouro Nacional do Ministério da Fazenda e do Secretário de Orçamento Federal do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão,

CONSIDERANDO , finalmente, que compete à Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – SF preparar as instruções pertinentes à projeção da receita e, ainda, do cronograma de trabalho para a elaboração da Proposta Orçamentária para 2016, em conformidade com a legislação vigente, visando à elaboração do Projeto de Lei que trata esta Portaria,

RESOLVE:

Art. 1º . As disposições da presente Portaria aplicam-se:

I – Aos Órgãos Orçamentários da Administração Direta do Poder Executivo, incluindo Secretarias, Subprefeituras e Fundos Municipais;

II – Aos Órgãos Orçamentários da Administração Direta do Poder Legislativo e seus Fundos Especiais;

III – Aos Órgãos Orçamentários da Administração Indireta do Poder Executivo, incluindo Autarquias, Fundações, Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.

Art. 2º . Deverá ser constituído, no âmbito de cada Secretaria e Subprefeitura, da Controladoria Geral do Município, da Câmara Municipal e do Tribunal de Contas do Município, um Grupo de Planejamento – GP, com as seguintes atribuições:

I – Coordenar a elaboração da proposta de orçamento para o exercício de 2016, observados os parâmetros definidos pela Junta Orçamentário-Financeira – JOF;

II – Participar do processo de capacitação para a elaboração da proposta orçamentária para 2016;

III – Traduzir as prioridades das áreas de atuação para o exercício de 2016 em Programas, Projetos, Atividades, Operações Especiais e Detalhamento das Ações (DA), especificando-as para as unidades orçamentárias, órgãos, fundos, autarquias e fundações, garantindo a integração das ações de sua área de competência;

IV – Promover, em relação a sua área de competência, a compatibilidade e a coerência da programação proposta com o estabelecido na Lei de Diretrizes Orçamentárias para 2016, com o Plano Plurianual 2014 – 2017, com o Programa de Metas 2013-2016 e com os resultados do Ciclo Participativo de Planejamento e Orçamento;

V – Garantir, sempre que couber, a compatibilidade entre as previsões de receita e de despesa;

VI – Cadastrar as informações relativas à Proposta Orçamentária 2016 no Módulo de Planejamento Orçamentário do Sistema de Orçamento e Finanças – SOF, a saber: inserção de valores das dotações e detalhamento da ação, Plano de Ação, Legislação e Atribuições do Órgão (campos obrigatórios), cujo não preenchimento inviabilizará a entrega eletrônica;

VII – Proceder à entrega eletrônica da proposta de orçamento dos órgãos orçamentários sob sua responsabilidade;

VIII – Acompanhar e controlar o cumprimento das metas físicas, a execução orçamentária e financeira;

IX – Avaliar, acompanhar e monitorar a execução dos Programas e respectivas ações, na sua área de competência;

X – Adotar eventuais medidas corretivas no sentido de compatibilizar os Projetos e Atividades com os resultados planejados;

XI – Justificar os motivos de eventual não cumprimento das metas físicas, orçamentárias e/ou financeiras relativas aos Projetos e Atividades, sob sua responsabilidade.

Art. 3º . O Grupo de Planejamento da Secretaria a que são vinculadas Autarquias, Fundações e Empresas Públicas deverá incluir membro representante de cada um desses entes.

Art. 4º . Para cada Grupo de Planejamento deverão ser indicados 01 (um) coordenador e 01 (um) suplente, 01 (um) responsável pela inserção de dados no sistema, também, com indicação de 01 (um) suplente e o ordenador da despesa, entendido como Titular do Órgão, responsável pela entrega eletrônica das propostas do Órgão e dos Fundos e entidades da Administração Indireta (Autarquias, Fundações e Empresas Públicas) vinculados à Secretaria.

Art. 5º . As portarias de composição e constituição dos Grupos de Planejamento – GP deverão ser publicadas no Diário Oficial da Cidade pelos Órgãos da Administração Direta do Poder Executivo e do Poder Legislativo, contendo nome dos integrantes, RF e endereço eletrônico (e-mail).

Art. 6º . A consolidação da Proposta Orçamentária para 2016 caberá à Coordenadoria do Orçamento, da Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – CGO/SF, que adotará os procedimentos necessários para a formatação das propostas dos órgãos da Administração Direta e Indireta, conforme as seguintes disposições:

I – A Proposta Orçamentária para 2016 terá como base o Plano Plurianual – PPA 2014 – 2017, o Programa de Metas 2013-2016, a Lei de Diretrizes Orçamentárias para 2016 e os parâmetros orçamentários a serem estabelecidos pela JOF para os órgãos do Poder Executivo;

II – O referido parâmetro terá como base a projeção da receita estimada para o exercício de 2016 e a avaliação da execução orçamentária no primeiro semestre de 2015;

III – Serão definidos parâmetros específicos para as ações de natureza continuada – atividades, inclusive pessoal e auxílios – e para projetos:

a) Caberá a Secretaria Municipal de Gestão subsidiar CGO/SF quanto à previsão de despesas com Pessoal e Encargos e Inativos e Pensionistas;

b) Caberá a Secretaria Municipal de Negócios Jurídicos encaminhar à CGO/SF a previsão de despesas com Precatórios.

IV – As propostas de criação de ações orçamentárias ou detalhamentos de ação (DA) deverão ser submetidas à avaliação da Coordenadoria de Planejamento, da Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – COPLAN/SF, que autorizará ou não a inclusão das mesmas no SOF;

V – As propostas de abertura de conta despesa em ações orçamentárias deverão ser submetidas à avaliação da CGO/SF, que autorizará ou não a inclusão da mesma no SOF;

VI – Os Órgãos do Poder Executivo e Legislativo e as entidades da Administração Indireta (Autarquias, Fundações e Empresas Públicas), bem como os responsáveis pelos fundos municipais e especiais deverão avaliar a programação do PPA para os exercícios de 2016 a 2017 atualizando os respectivos Detalhamentos das Ações – DA.

Art. 7º . Fica estabelecido o seguinte cronograma básico de elaboração da Proposta Orçamentária para 2016:

I – Até 26/06/2015: Publicação no Diário Oficial da Cidade, pelos Órgãos da Administração Direta e do Poder Legislativo, das portarias de constituição e composição do Grupo de Planejamento – GP, com envio de cópia à CGO/SF no endereço eletrônico cgo@prefeitura.sp.gov.br;

II – Até 17/07/15: Encaminhamento pelos Órgãos da Administração Direta e seus Fundos, bem como entidades Autárquicas, Fundacionais e Empresas Públicas, para a Assessoria de Planejamento, da Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – ASPLA/SF, do formulário contendo informações e estimativas de receitas;

III – A Subsecretaria do Tesouro Municipal, da Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – SUTEM/SF, deverá encaminhar à CGO/SF, com a observância do disposto no art. 12 da Lei Complementar 101/00, as seguintes informações, para o exercício de 2016:

a) Até 30/06/15: Previsão da receita própria do Município, bem como das transferências constitucionais, observadas as disposições legais pertinentes;

b) Até 13/07/15: Previsão da receita por operações de crédito, detalhadas por linhas de financiamento, objetivos e respectiva base legal;

c) Até 24/07/15: Previsão das receitas de outras fontes, que não do Tesouro Municipal, com a informação do cronograma de desembolso e respectivos objetivos. Demonstrativo das despesas relativas à dívida pública, mobiliária ou contratual, bem como todos os dados referentes aos encargos decorrentes do refinanciamento contratado junto ao Governo Federal e demonstrativo das despesas relativas aos precatórios e ao PASEP;

d) Até 12/08/15: Demonstrativos dos efeitos sobre as receitas decorrentes de isenções, anistias, remissões, subsídios e benefícios de natureza financeira, tributária e creditícia. Demonstrativo da situação econômico-financeira do Município referente ao primeiro semestre de 2015.

IV – De 21/07/2015 até 13/08/2015: Os Órgãos da Administração Direta e Indireta do Poder Executivo deverão proceder à alimentação das informações relativas à Proposta Orçamentária para 2016, com o preenchimento dos campos obrigatórios:

a) As Autarquias, Fundações, Empresas Públicas Dependentes e Fundos vinculados às estas entidades deverão, neste mesmo período, atualizar no Módulo Planejamento Orçamentário as respectivas receitas;

b) Enquanto o sistema estiver ativo para a unidade, a proposta poderá ser alterada;

c) O Poder Legislativo tem seu prazo estendido até 31/08/2015.

VI – Até 14/08/2015: A última versão da proposta deverá ser validada como proposta final pelo Titular do Órgão, mediante acesso específico ao Módulo Planejamento do Sistema SOF;

VII – Até 14/08/2015: A Proposta das Empresas Públicas para o exercício de 2016 deverá ser encaminhada à CGO/SF, pela Secretaria a qual está vinculada, observando as seguintes orientações específicas na elaboração do orçamento:

a) O Orçamento de Investimentos será especificado por fontes de financiamento, observando os programas e ações previstos no Plano Plurianual 2014-2017;

b) O demonstrativo de fontes e usos será especificado por programas e por projetos e atividades, de acordo com as fontes de financiamento, e das aplicações por natureza de despesa;

c) As Empresas Públicas que formalizarem contratos com Órgãos e Entidades desta municipalidade, cuja vigência se estender até o exercício de 2016, deverão relacionar os respectivos compromissos identificando o total do desembolso previsto para o referido exercício;

d) O demonstrativo da dívida acumulada até 30/06/15 será especificado por origem (encargos atrasados, operações de crédito, fornecedores e outros);

e) O demonstrativo da despesa total com pessoal e encargos, relativo ao período de julho/2014 a junho/2015, bem como demonstrativo físico de pessoal será especificado por categorias (administrativo, operacional, cargos de confiança, etc.), mês a mês para o exercício de 2016, comparativamente ao verificado em 2014 e 2015;

f) Os objetivos sociais e a base legal da instituição, além da composição acionária, serão apresentados em demonstrativo próprio;

g) O Órgão ao qual estiver vinculada é responsável pelo encaminhamento da respectiva proposta à CGO/SF.

Art. 8º . A Coordenadoria do Orçamento – CGO, a Coordenadoria de Planejamento –COPLAN e a Assessoria de Planejamento – ASPLA, da Secretaria Municipal de Finanças e Desenvolvimento Econômico – SF, durante o período da elaboração da proposta orçamentária, poderão solicitar informações complementares e, ainda, expedir instruções orçamentárias que se fizerem necessárias.

Art. 9º . Esta Portaria entrará em vigor na data de sua publicação.